부부간 양도소득세, 꼭 알아야 하는 이유
부부 사이에도 부동산을 매매하거나 증여할 경우 **양도소득세(양도세)**가 부과될 수 있다.
특히, 절세 목적이나 부동산 명의 변경을 위해 배우자에게 재산을 이전하는 경우
세법을 정확히 이해하지 못하면 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있다.
✅ 부부간 양도소득세가 중요한 이유
- 배우자에게 부동산을 팔면 양도세 과세 대상
- 증여와 양도는 과세 방식이 다름 → 절세 전략이 필요
- 부부간 부동산 거래가 ‘명의신탁’으로 의심받을 가능성이 있음
이번 글에서는 부부간 양도소득세의 개념, 과세 기준, 절세 방법, 신고 절차, 유의사항 등을 정리했다.
1. 부부간 양도소득세란?
✅ (1) 양도소득세란?
양도소득세(이하 "양도세")는 부동산, 주식, 기타 자산을 매매하여 차익이 발생할 경우 부과되는 세금이다.
즉, 부동산을 매도하여 이익이 발생하면 그 차익에 대해 세금을 내야 한다.
📌 양도소득세 기본 구조
양도소득세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 장기보유특별공제) × 세율
✅ 과세 대상:
- 부동산(토지, 건물, 아파트 등)
- 주식 및 기타 재산
✅ 과세 기준:
- 양도소득세는 부동산을 판 사람이 부담하는 세금
- 양도 차익이 클수록 세율이 높아짐
✅ (2) 부부간 부동산 거래 시 양도소득세 적용 여부
✅ 양도세가 부과되는 경우:
- 배우자에게 부동산을 ‘매매(유상 거래)’한 경우
- 배우자가 시장 가격(시가)에 맞게 대금을 지급하고 거래한 경우
- 정상적인 매매 계약서 작성 및 세금 신고가 이루어진 경우
✅ 양도세가 부과되지 않는 경우:
- 배우자에게 ‘증여(무상 거래)’한 경우
- 부부간 증여로 간주되어 양도세 대신 증여세 과세 대상이 됨
- 10년간 6억 원까지 증여세 면제 가능
📌 부부간 양도세 vs 증여세 차이점
구분양도소득세증여세
| 과세 대상 | 양도 차익(시세 차익) | 증여받은 자산 가치 |
| 세율 | 6~45% (양도 차익에 따라 차등 적용) | 10~50% (증여 금액에 따라 차등 적용) |
| 절세 방법 | 장기보유특별공제 활용 | 10년 내 6억 원까지 비과세 |
2. 부부간 양도소득세 계산 방법
✅ (1) 양도소득세 세율 구조
📌 2025년 양도소득세 세율 (예상)
양도 차익기본 세율
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 4,600만 원 이하 | 15% |
| 8,800만 원 이하 | 24% |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% |
| 3억 원 이하 | 40% |
| 3억 원 초과 | 45% |
✅ 예제: 배우자에게 아파트를 매도한 경우
- 취득가액: 5억 원
- 양도가액: 8억 원
- 양도 차익: 3억 원
- 세율: 40%
- 양도소득세: 약 1억 2천만 원
👉 양도 차익이 클수록 세금 부담이 크므로, 절세 전략이 필수!
3. 부부간 양도소득세 절세 방법
✅ (1) 부부간 ‘증여’ 활용하기 (10년간 6억 원 비과세)
배우자에게 부동산을 매매하는 대신 증여하면 양도세를 피할 수 있다.
단, 증여세 과세 기준을 충족해야 한다.
📌 부부간 증여세 면제 한도 (2025년 기준 예상)
- 10년간 6억 원까지 증여세 면제
- 6억 원 초과 시 초과분에 대해 10~50% 세율 적용
✅ 증여 활용 전략:
- 10년마다 6억 원씩 나눠 증여하여 세금 부담 줄이기
- 증여 후 5년이 지난 후 매도하면 증여 당시 가액이 취득가액으로 인정됨
✅ (2) 장기보유특별공제 활용하기
부동산을 10년 이상 보유하면 양도세를 줄일 수 있다.
📌 장기보유특별공제율 (2025년 기준 예상)
보유 기간공제율
| 3년 이상 | 6% |
| 5년 이상 | 15% |
| 10년 이상 | 30% |
✅ 절세 전략:
- 양도 전에 10년 이상 보유 후 매도하면 최대 30%까지 공제 가능
- 장기 보유 후 배우자에게 양도하면 양도세 부담이 줄어듦
4. 부부간 양도소득세 신고 방법
✅ (1) 양도세 신고 기한
- 부동산 매매 후 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내 신고
- 기한 내 신고하지 않으면 가산세 부과 (최대 40%)
✅ (2) 양도세 신고 절차
📌 온라인 신고 (국세청 홈택스 이용)
- 국세청 홈택스 접속 (https://www.hometax.go.kr)
- [신고/납부] → [양도소득세 신고] 클릭
- 양도가액 및 취득가액 입력
- 장기보유특별공제 등 적용 후 세액 자동 계산
- 전자 신고 제출 및 납부
📌 오프라인 신고 (세무서 방문)
- 거주지 관할 세무서 방문
- 양도소득세 신고서 작성
- 제출 후 세액 확인 및 납부
부부간 양도소득세, 절세 전략이 핵심!
✅ 배우자에게 부동산을 매도하면 양도세 과세 대상
✅ 증여를 활용하면 10년간 6억 원까지 증여세 비과세 가능
✅ 장기보유특별공제를 활용하면 양도세 부담을 줄일 수 있음
✅ 양도 후 2개월 이내 신고 필수! 기한 초과 시 가산세 부과됨
